Az IRS egyre nagyobb figyelmet szentel a nyugdíjszámlák használatának komplex gyakorlatába egy vállalkozás finanszírozására. A gyakorlat megnövelheti a vállalkozásokat, akik kihasználják azt. Végül nemcsak a nyugdíjas fészek tojásukba kerülhetne, hanem az adók és a nagy büntetések visszafizetésére is.
A gyakorlatot Rollovers-nek nevezik Business Startups (ROBS) néven. Az üzleti tulajdonos az adó halasztott nyugdíjalapjait veszi igénybe, és üzleti vagy franchise-ügylet megkezdéséhez vagy megvásárlásához használja. Ezt a gyakorlatot több pénzügyi vállalat a Baby Boomerek és mások felé indítja el, akik a vállalati munkahelyek elhagyása után szeretnének vállalkozásokat indítani vagy vásárolni, ahol 401 (k) s és IRA-t gyűjtöttek.
$config[code] not foundA ROBS-terv felhasználásával a leendő vállalkozások tulajdonosai képesek lesznek saját nyugdíjazási pénzeiket felhasználni vállalkozásuk finanszírozására, adók vagy korai visszavonási szankciók kifizetése nélkül. Az üzlet tulajdonosa egyszerűen új társaságot hoz létre, és a nyugdíjalapokat egy új 401 (k) -be dobja az új vállalatba. Ezután az új 401 (k) az üzlet tulajdonosa saját részvényeibe fektet be. Ezután a 401 (k) pénz az üzletbe kerül az állományért fizetve, ami a vállalkozás számára az alapok felhasználását jelenti.
Ami az eredeti nyugdíjszámlát illeti, úgy tekinti átmenőnek. Ezért nem kell adót vagy korai visszavonási büntetést fizetni a vállalkozás tulajdonosa.
Teljesen törvényes.
És okos, ugye? Ön saját pénzét használja, nem kell banki hitel költségét felmerülnie, és el kell kerülnie a korai visszavonási büntetéseket és adókat.
Nem olyan gyorsan… a ROBS nyugdíjszámláinak kezelésére és a pénz felhasználásának módjára vonatkozó konkrét szabályok vonatkoznak. Ezeket a szabályokat könnyen megsértik, és fel tudják vezetni a vállalkozások tulajdonosait. Például az új nyugdíjszámlának minősített nyugdíjszámlának kell maradnia, amely adminisztratív felelősséggel jár. Ha a terv kizárásra kerül, büntetések és adók tartozhatnak. Továbbá, az alapok nem használhatók fizetésre egy vállalkozás tulajdonosának.
Az IRS egy emlékeztetőben rámutat, hogy a ROBS nem pontosan az adójog megsértése, de az IRS egyértelművé teszi, hogy a terveket megkérdőjelezhetőnek tartja:
„A ROBS-tervek, bár nem tekinthetők visszaélésszerű adóelkerülő ügyletnek, megkérdőjelezhetőek, mivel kizárólag az egyén adójóváhagyott eszközeinek a jelenleg rendelkezésre álló forrásokra történő cseréjére szolgálhatnak.”
Két folyamatban lévő peres eljárás rámutat a katasztrofális következményekre, ha a ROBS-tervek nem teljesülnek. A Peek kontra biztos (PDF) ügyben két Colorado vállalkozó a ROBS nyugdíjpénztárát használta fel az üzleti hitel garantálására. Az Adóbíróság azt mondta, hogy a kölcsönök garantálása érdekében tiltott az alapok felhasználása, és azt állítja, hogy az adók és szankciók több mint 500.000 dollárral tartoznak. Ellis kontra biztos (PDF) ügyben a Missouri vállalkozó ROBS-pénzt használt a helyiségek bérbeadására és fizetésére. Az IRS azt mondja, hogy a ROBS alapok számára is tiltott felhasználás.
Az egyik CPA felhívja a pereket "időbombák jelölésére." A Franchise Times egyik cikkében Steve Hamilton, a Schmidt és a Associates Cincinnati-i hitelesített könyvelője:
„A peres eljárások azt mutatják, hogy a belső bevételi szolgálat mélyen megvizsgálja ezeket a tranzakciókat. Ha felrobbant, a résztvevők több milliónyi adót és szankciót kereshetnek. ”
További aggodalomra ad okot, hogy a gyakorlatban a vállalkozók nyugdíjbiztosítása veszélybe kerülhet a vállalkozások nagy kudarca miatt. A januárban kiadott IRS feljegyzés szerint:
„Összességében elmondható, hogy az általunk végzett kutatás és a megfelelőségi ellenőrzésekre adott válaszok azt mutatták, hogy míg a ROBS-ek némelyike sikeres volt, a mintában szereplő vállalatok közül sokan az első három működési évben eltűntek az üzletből, és jelentős pénzügyi veszteséget szenvedtek el, csőd, személyi és üzleti zálogjog, vagy az államtitkár felmentette a vállalati státuszát (önként vagy önkéntesen). ”
A fiatalabb vállalkozóknak elegendő éve lehet ahhoz, hogy helyreálljon az üzleti kudarcokból és újjáépítse nyugdíjalapjaikat. A ROBS-technika azonban különösen kockázatos azoknak az idős vállalkozóknak, akik a nyugdíjazás megtakarításával szembesülnek abban az időben, amikor már nem tudnak helyreállni, ha az üzlet kudarcot vall.
Az IRS azt akarja, hogy az üzleti tulajdonosok megértsék, mi van a ROBS finanszírozási tervének - és a kockázatoknak - való megfelelésben. További információ az IRS oldalon.
10 Megjegyzések ▼
