Az igazságügyi könyvvizsgálat vagy az igazságügyi számvitel a magánszemélyek és a vállalatok pénzügyi tranzakcióinak vizsgálata a csalással vagy a jogvitákkal kapcsolatos tevékenységek azonosítására. A csalás és a jogviták többféleképpen is előfordulhatnak, többek között adóbevallások, biztosítási követelések, csődeljárás, üzleti felvásárlások, személyi sérülések vagy házasság felbontása esetén. A törvényszéki ellenőrzés során a csalásokra utaló szabálytalanságok feltárása összetett folyamat lehet. Az igazságügyi ellenőrzési ellenőrző lista, amely kiemeli a fontos ellenőrzési pontokat, az egyik eszköz a nyomon követés nyomon követésére.
$config[code] not foundAudit előkészítés
A törvényszéki könyvelők nyomon követik a pénzügyi nyomot, hogy személyes vagy üzleti pénzügyekhez vezetnek-e. Az ellenőrzési folyamat sajátosságai megkérdőjelezhetők a csalás nyomozásából eredő bírósági eljárások során. Ennek eredményeképpen egy igazságügyi ellenőrzési ellenőrző lista döntő fontosságú az ellenőrzési és a tárgyalóteremben történő vizsgálatok előkészítéséhez. A lehető legjobb ellenőrzés elvégzése érdekében az ellenőrzőlistáknak azonnal ellenőrizniük kell az ellenőrzési célt, a vizsgált csalások típusát, a gyanús résztvevőket és a pénzügyi következményeket. A bizonyítékok összegyűjtésének módszerei szintén fontos elemei az igazságügyi ellenőrzési ellenőrző listának.
Személyes feljegyzések
A gyanúsított elkövető személyes háttere felfedheti a csalást jelző mintákat. Például a gyanúsítottnak lehetnek peres előzményei vagy korábbi csődeljárásai. Ezeknek a tevékenységeknek a vizsgálatot célzó kriminalisztikai ellenőrzési listán kell szerepelniük. Az egyéb ellenőrzőlisták elemei közé tartoznak az álnevek azonosítása, a bűnügyi történet vagy a letartóztatási nyilvántartások, az adókötelezettség és a bérköltség. A háttérellenőrzések tartalmazhatnak egy személy internetes keresési előzményeit, a foglalkoztatási előzményeket és az oktatás ellenőrzését is. Ezek a tételek önmagukban nem erősítik meg a csalást, de ha pénzügyi bizonyítékokkal párosulnak, a szabálytalanságok nyilvánvalóak lehetnek.
A nap videója
Az Ön számára a Sapling által elhozták Önöket a Sapling általPénzügyi vizsgálat
A törvényszéki ellenőrzés elindítása után egy törvényszéki könyvelő gondosan összegyűjti az információkat és felülvizsgálja azokat, hogy meghatározza, hogy a csalás történt-e és hogyan történt, amikor történt, és az érintett pénzügyi összeget. Míg a vizsgálatok eltérőek, az igazságügyi ellenőrzési ellenőrző lista soraiban fel kell hívni a könyvvizsgálókat, hogy ellenőrizzék a vonatkozó pénzügyi nyilvántartások sokaságát, beleértve a hiteljelentéseket, az ingatlanügyleteket, a részvényeket, a belföldi és a külföldi bankszámlákat, a nyugdíjalapokat és a biztosítási elszámolásokat. A pénzügyi bizonyítékok felfedhetik a rejtett vagy a jövedelemmel ellentétes életmódot.
Audit jelentés
A törvényszéki ellenőrzés részletes jelentést készít. Az igazságügyi ellenőrzési jelentés a megállapításokat tartalmazza a következtetéseket alátámasztó bizonyítékok leírásával, hogy csalárd tevékenységet találtak-e vagy sem. A vizsgálat terjedelmétől függően az igazságügyi ellenőrzési jelentés elkészítéséhez szükséges ellenőrzőlisták tartalmazzák a bizonyítékok összegyűjtésére használt eljárásokat, a csalás és az elkövetők meghatározására és azonosítására használt ellenőrzési technikákat, valamint az összegyűjtött bizonyítékok jegyzékét. A jelentés javasolhat olyan intézkedéseket is, amelyek megakadályozzák a hasonló csalások ismételt fellépését.
