A becsült jövedelemadó-kifizetések a legtöbb tényezőnek számítanak, akik saját vállalkozásainkat vezetik.
Ellentétben a foglalkoztatottakkal és fizetéssel, ahol az adókat a munkáltató visszatartja, a legtöbb vállalkozás tulajdonosának és az önálló vállalkozónak rendszeres időközönként el kell küldenie a becsült adófizetésnek nevezett összeget az IRS részére. Előfordulhat, hogy becsült adófizetést kell küldeni az állami adóhatóságnak.
$config[code] not foundMás szóval, a legtöbb kisvállalkozónak negyedévente meg kell fizetnie a becsült adókat, és nem várnia kell április 15-ig, vagy amikor más adózók benyújtják a visszatérést. Ezek a negyedéves részletek azoknak az összegeknek felelnek meg, amelyeket „becslünk”. Ha nem adunk becsült adófizetést, akkor a büntetőjogi bírságot fizetnénk, ami lényegében a késedelmes negyedéves kifizetésekért való érdeklődés.
Ha Ön kisvállalkozás tulajdonosa, ügyeljen arra, hogy az üzleti naptár készítésénél figyelembe vegye az adónaptárat.
Ha többet szeretne megtudni, a Small Business Trends beszélt Michael Hanley-vel, a Smithtown, N.Y. CPA cég Merl & Hanley, LLP ügyvezető partnerével. Hanley három kisebb üzleti könyv szerzője is Hatékony adótervezés a MicroBusiness számára, a vállalkozásának megfelelő struktúra kiválasztása, és Miért kell beágyaznia az ingatlantevékenységét.
Becsült adófizetési naptár
Szövetségi jövedelemadó esetében a becsült adófizetések a következők:
- Április 15. (első negyedév)
- Június 15. (második negyedév)
- Szeptember 15. (harmadik negyedév)
- Január 15. (negyedik negyedév)
Figyeljük meg, hogy a január 15-i negyedéves kifizetés valójában nem az adóévben történik, hanem a következő év elején (de az adóbevallás esedékessége előtt). Ne feledje továbbá, hogy ha a dátum egy hétvégére vagy ünnepnapra esik, a következő munkanapra is kiterjeszthető.
Adó tipp: Ha olyan államban tartózkodik, ahol az állami jövedelemadó becsült kifizetése szükséges, fizetnie kell az állami becsült adót december 31-ig. Ily módon az aktuális adóévben az adófizetés levonását követelheti.
LLC: Üzleti tulajdonos fizet, nem maga a vállalkozás
Ne feledje, hogy a legtöbb kisvállalkozás esetében ez általában a tulajdonos - nem maga az üzleti egység - becsült adófizetésre volt szükség. Ez azért van, mert a legtöbb kisvállalkozás, mint pl.
Hanley szerint: „A kisvállalkozások jellemzően nem végeznek negyedéves becsült kifizetéseket annak a ténynek köszönhetően, hogy a legtöbb kisvállalkozást átfolyó vagy áthaladó egységként hozzák létre, ami azt jelenti, hogy minden adót személyes szinten fizetnek. Ez azt jelenti, hogy az összes becsült kifizetés túlnyomó részét a üzlettulajdonosok, nem maguk a vállalkozások. ”
Adó tipp: Ne feledje, hogy egyes üzleti szervezetek (például: nem átjáró szervezetek) valójában kötelesek becsült adókat fizetni magának az üzleti egységnek a nevében. Ezek közé tartoznak a C-társaságok, a S New York-i üzleti tevékenységet folytató S-társaságok, valamint a Washington DC-ben üzleti tevékenységét végző S-társaságok.
A becsült adók kiszámítása
A becsült adók megfizetésének követelménye néhány kivételt tartalmaz. A becsült adófizetés megfelelő összegének kiszámítása bonyolult lehet. Az IRS-nek van egy 1040-ES formanyomtatványa (PDF), amely tartalmaz egy munkalapot, amellyel kiszámíthatja a becsült adófizetését. Általában:
- A szövetségi becsült adókötelezettség akkor érvényes, ha legalább 1000 dollárt fizet a szövetségi jövedelemadóról egy adóévre.
- Mivel a becsült kifizetéseket magánszemélyek végzik, meg kell nézni a nagy képet, nem csak az üzleti felelősségét. Például, ha a házastársa nem dolgozik, nem tartozhat a becsült adókkal, és elegendő adót kell fizetnie a fizetéséből. Ugyanez történik, ha Ön is alkalmazott, és elegendő adót fizet ki a saját fizetéséből. Kérheti, hogy a munkáltatója vagy a házastárs munkáltatója többet visszatartjon, hogy elégséges maradjon, hogy elkerülje a becsült kifizetések benyújtását. Egyszerűen töltse ki a W4 (PDF) új formanyomtatványt a munkáltató számára.
- Továbbá, ha az előző adózási évtől visszafizetésre került, választhat, hogy ezt a következő évre alkalmazza.
Adó tipp: Használjon CPA-t, hogy segítse az adók elkészítését. A CPA évente becsült adófizetési ütemtervet készít-e. Csináld ezt a következő adózási évben, amikor az adókat az előző évre feltölted. Ezután pontosan kövesse ezt a fizetési ütemezést, kivéve, ha a bevétele vagy levonása jelentősen megváltozik.
Mítoszok és hibák elkerülése
A negyedéves vagy az év végi adókötelezettség kiszámításakor mindig győződjön meg róla, hogy figyelembe veszi a vállalkozás egész pénzügyi képet.
Ahogy Hanley elmagyarázza: „Túl sok kisvállalkozás tulajdonosa bejut a mítoszba, hogy„ függetlenül attól, hogy az üzleti bankszámla egyenlege december 31-én van, az adót kell fizetnem. ”Míg a december 31-i bankszámla egyenlege nagyon a gyors pénzforgalom kiszámításánál hasznos értéket mutat, ez általában egy félrevezető a vállalkozás nyereségességének meghatározásakor. Az olyan tételek, mint az adósság kifizetése, a hitelfelvétel, a hitelkártya egyenlegek kifizetése, a személyes költségek kifizetése, a részvényesi hitelek visszafizetése, a tulajdonosoknak nyújtott nyereségek stb. Hatással lesznek arra, hogy az év végén mennyi pénz van a bankban, de nem befolyásolja az üzleti nyereséget. ”
Adó tipp: A becsült negyedéves adóösszeg kiszámításakor ügyeljen arra, hogy a nyereség alapján számítson ki - más szóval, jövedelem mínusz költségeket.
Mi történik, ha nem tudok becsült adót fizetni?
Ha nem fizetett kellőképpen a becsült adófizetések (vagy más adóforrások, mint például a forrásadó), akkor büntetést kell fizetnie. A büntetés elkerülhető mindaddig, amíg az adott évre kivetett adó legalább 90% -át, vagy az előző évre fizetendő adó 100% -át fizeti, attól függően, hogy melyik a kisebb.
Különös szabályok vonatkoznak a gazdákra és a halászokra is. Továbbá, ha a fizetés elmulasztása természeti katasztrófa miatt következik be, akkor az IRS-től átjuthat.
Adó tipp: Mint minden adózási szabály, a szankcióknak számos kivétele van. További információkért lásd az 1040-ES formátumú IRS utasításokat. Az 505-ös kiadvány (adóbevallás és becsült adó) szintén több információt tartalmaz.
Hogyan becsülhetem meg a becsült adókat?
Az IRS és a legtöbb állam lehetővé teszi a becsült adók elektronikus fizetését a papíralapú bejelentésen kívül.
Ha elektronikus úton tud benyújtani, Hanley azt mondja, ez jó választás, mert jobb fizetési bizonyíték van. „Az online fizetési visszaigazolás mindig konkrétabb, mint a postai küldemények igazolása vagy a kézbesítés igazolása, amelyet a postahivatal biztosíthat.”
A szövetségi adók elektronikus befizetését az Elektronikus Szövetségi Adófizetési Rendszeren keresztül teheti meg.
Adó tipp: A legtöbb esetben az elektronikus bejelentés lehetővé teszi a jövőbeni kifizetések ütemezését is. Kerülje el, hogy az év során emlékezzen vagy állítson be naptári emlékeztetőket az összes négy becsült kifizetés ütemezésével egyszerre, elektronikus úton.
Mi a helyzet az állami szinten becsült adókkal?
Ha az Ön államának jövedelemadója van, akkor valószínűleg meg kell fizetnie az állam jövedelemadójának becsült adófizetését is.
Kilenc állam nem rendelkezik személyi jövedelemadóval a bérjövedelemért. A személyi jövedelemadó nélküli államok közé tartozik: Alaszka, Florida, Nevada, Dél-Dakota, Texas, Washington és Wyoming. New Hampshire és Tennessee nem fizetik a bérbevételt, hanem adókedvezményeket és osztalékbevételeket. Mindazonáltal, győződjön meg róla, hogy más üzleti adóbevallási követelményekről van-e szó.
Adó tipp: Itt keresse meg az állami adóhivatalok listáját, amellyel kapcsolatba léphet, hogy megtudja, hogy az állam olyan, ahol becsült jövedelemadó-kifizetésre van szükség. Más információkat és megfelelő űrlapokat vagy elektronikus bejelentési hivatkozásokat is találhat az egyes államok számára.
Következtetés
Maradjon ki a forró vízről, ha tudod, hogy milyen felelősséggel tartozik az állami és szövetségi szintű becsült adófizetésekért. Ugyanolyan fontos, mint a szabályok és követelmények ismerete, meg kell szereznie magát, hogy ne szándékosan elfelejtse és véletlenül elcsúszjon.
A becsült adófizetésről bővebben az IRS weboldala található a kisvállalkozások becsült adójairől.
Jegyzet: Az ebben a cikkben megadott információk általános háttérinformációk, és nem az adótanácsadás. Mindig ellenőrizze a rendelkezésre álló IRS-anyagokat és a saját adótanácsadóját.
Adó , Naptár , LLC , Számológép , Hiba , Számítógép és Állami térkép fotók a Shutterstock-on keresztül
6 Megjegyzések ▼
