Az egyéni nyugdíjszámlákat (IRA) az 1974-es munkavállalói nyugdíjbiztosítási törvény (ERISA) hozta létre. Azóta az IRA-k jelentős változásokon mentek keresztül, bár a 2017-es adócsökkentési és foglalkoztatási törvény nem vezetett be új szabályokat. Előfordulhat azonban, hogy nem ismeri el teljes mértékben az IRA-k fontosságát az Ön és munkatársai számára, vagy az esetlegesen alkalmazandó buktatókat.
Kölcsönre van szüksége kisvállalkozásodnak? Nézze meg, hogy 60 másodperc vagy annál rövidebb idő alatt jogosult-e.A dolgok tulajdonosainak tudniuk kell
Íme 10 dolog, amit az üzleti tulajdonosoknak tudniuk kell az IRA-ról:
$config[code] not found1. A nyugdíjas megtakarításokat könnyű növelni
Ha vállalkozásának nincs minősített nyugdíjazási terve, magától értetődő, hogy valószínűleg minden évben egy személyes IRA-ba kell pénzt helyeznie. Ha van házastársa, aki nem dolgozik otthon, akkor is hozzájárulhat az IRA-hoz a házastársához. Míg az IRA hozzájárulási korlátja mérsékelt (jelenleg 5 500 dollár, és az év végére 50 éves kor felett 1000 dollár), idővel a megtakarítások és az adó halasztott bevételei jelentősen nőnek. Például egy személy minden évben 40 000 dollárba kerül, 25 év után. mindössze 7 százalékos éves hozammal a megtakarítás 338 ezer dollárt tesz ki. 10% -kal az egyenleg közel félmillió dollár lenne!
Ha vállalkozásának minősített nyugdíjazási terve van, akkor még mindig hozzáadhat pénzt egy IRA-hoz, de csak akkor, ha a módosított kiigazított bruttó jövedelme (MAGI) a megadott határérték alatt van. Nézze meg a MAGI határértékeit 2017 és 2018.
2. Életkor
Csak akkor adhat hozzá pénzt az IRA-hoz, ha az év végén 70 éven aluli. Ez még akkor is, ha még mindig dolgozik. Ha azonban nem érte el a korhatárt, míg a nem dolgozó házastársa nem rendelkezik, akkor még mindig hozzáadhat pénzeszközt az IRA-hoz egy munkából vagy önfoglalkoztatásból származó bevételeivel.
3. Fontolja meg az adócsökkentést most Versus adómentes jövedelem
Döntse el, hogy az adókedvezményt most egy hagyományos IRA-val vagy az adózás utáni dollárból finanszírozott Roth IRA-ból származó adómentes jövedelemmel kívánja-e megfizetni. A választás során figyelembe veszi a megtakarítási időkeretét, az adókulcsot és a befizetők jövedelmi korlátait azzal, amit most már tudsz (tudod projektet készíteni, de nem lehet biztos a jövőben). Például, ha a jövedelme túl magas, akkor nem engedélyezheti a Roth IRA hozzájárulását.
4. Bérszámfejtés Az IRA-k segítik a személyzetet
Ha vállalkozásának nincs minősített nyugdíjazási terve, segíthet a munkavállalóknak a nyugdíjba vonuláson keresztül bérszámfejtés IRA. Felállították a számlájukat; visszafizeti a kifizetéseket, és letétbe helyezi az IRA-jaikba.
5. Bizonyos befektetések tiltottak
A legtöbb IRA-tulajdonos megtakarításait nyilvánosan forgalmazott részvényekbe, kötvényekbe, befektetési alapokba, tőzsdei kereskedésű alapokba és bankbetétekbe fekteti be. De ha önvezérelt IRA-t használ, akkor más típusú befektetéseket is végezhet, beleértve az arany- és ezüstöt. A kollekcióban azonban nem lehet beruházásokat végezni, és jelentős korlátozások vannak az ingatlanokba és a közeli vállalkozásokba történő befektetésekre. Mi van a bitcoinnal? Az IRS még nem mondta igen vagy nem.
6. Bizonyos befektetések megnövelik az éves adókat
Általában a levonható IRA-ból származó jövedelem adó halasztott; addig nem adózik, amíg el nem osztják. De ha egy IRA rendelkezik bizonyos mesterséges részvénytársaságokkal (MLP-k), akkor lehet, hogy jelenleg is van adó. Az MLP K-1-es listát ad ki az IRA-nak; a tulajdonos személyes visszaküldéskor felveszi a K-1-en bejelentett jövedelmet. Azonban, a K-1-nél jelentett veszteséget az IRA tulajdonosa jelenleg nem veheti fel.
7. Az RMD-k nem késleltethetik a munkát
Miután elérte a 70 éves korosztályt, el kell kezdnie a szükséges minimális eloszlásokat. Ez így van még akkor is, ha még mindig dolgozik.
8. Az adómentes átruházások jótékonysági célokra tehetők
A 70½ éves kor elérésekor az IRA-ról évente 100.000 dollárig közvetlen átutalást tehet a nyilvános jótékonysági szervezetre. Az átutalt összeg az RMD-k felé számít, de nem adózik meg. A jótékonysági hozzájárulások levonása azonban nem megengedett. 2018 után, amikor több személy fogja használni a megnövekedett standard levonást, és nem érdekli, hogy nem vonja le a jótékonysági hozzájárulásokat, ez az átutalási lehetőség valószínűleg még vonzóbbá válik.
9. Hitelek nem engedélyezettek
Míg a minősített nyugdíjazási tervek lehetővé teszik a résztvevők számára, hogy hiteleket vegyenek számláikból, az IRA-k nem. Hitel felvételekor a számla elveszti adómentességét, és a teljes egyenleg adóköteles lesz a tulajdonos számára. Ha azonban az alapokat 60 napon belül visszavonják és kicserélik, az IRA változatlan marad, és nincs adóköteles forgalmazási eredmény.
10. Az IRA-ra vonatkozó adózási szabályok változatlanok
Az adócsökkentésekről és a munkahelyekről szóló törvény ismételten jelentős változtatásokat hajtott végre az adószabályokban … de nem az IRA-k esetében. Az IRA-hozzájárulások levonására vagy a Roth IRA-ra történő adózás utáni járulékokat nem változtatták meg.
Következtetés
További információ az IRA-ról: IRS Kiadványok 590-A (a pénz elhelyezésére) és 590-B (a pénz kivételéhez). Ha kérdése van, beszéljen CPA-val vagy más pénzügyi tanácsadóval.
Kép: Shutterstock
$config[code] not found 3 Megjegyzések ▼
