Általában ebben az évszakban az egyének és a kisvállalkozások tulajdonosai kizárólag a 2017-es adókra összpontosítanak. De az átfogó adójavítás átjárásával ez nem rendes év. Az adócsökkentések és a munkahelyi törvény hatással van a 2018-as visszatérésre és azon túl, de a változások annyira jelentősek, fontos, hogy megértsük a számlát és hogyan befolyásolja a kisvállalkozást.
Adótervezés 2018-ra
A kisvállalkozások esetében a két legnagyobb változás a C-társaságok adómértékének csökkentése és az átutalási jogalanyok 20% -os adólevonása. Itt egy magas szintű nézet mindkettőt.
$config[code] not found20% -os levonás az áthaladó jövedelemről
A törvény egy új adókedvezményt hoz létre az átutazó szervezetek tulajdonosai számára, mint például az egyéni vállalkozók, az LLC társaságok tagjai, a partnerségek partnerei és az S Corporation részvényesei. 2017. december 31-től kezdődően és 2026. január 1-je előtt kezdődő adóköteles években ezek az egyének általában minősített üzleti jövedelmük (QBI) 20% -át levonhatják áthaladó egységből. Jól hangzik, ugye? És ez - de van néhány részlet, amit tudni kell:
- Még nem hallottam a QBI-ről? Most már megismerkedsz vele. A QBI a bevétel, nyereség, levonás és veszteség nettó összege a kereskedelem vagy a vállalkozás tekintetében. Nem foglalja magában a befektetéshez kapcsolódó jövedelmet / veszteséget (azaz tőke nyereség / veszteség, osztalékbevétel vagy kamatbevétel).
- Szolgáltatási üzleti korlátok: A törvény gyakorlatilag minden olyan foglalkozást korlátoz, amely személyes szolgáltatást nyújt (a két jelentős kivétel a mérnöki és építészeti). Ha az áthaladási üzleted szolgáltatási üzletág, például tanácsadás vagy orvosi gyakorlat, korlátozások vannak. Ha az adóköteles jövedelme meghaladja a 157,500 dolláros küszöbértéket az egyszemélyes ügyfelek számára és 315 000 dollárt a közös ügyintézők esetében, a levonás csökken; ha a jövedelem meghaladja a 207 500 dollárt az egyes fájlok esetében, és a 415 000 dollárt a közös filerek esetében, nincs levonás. Tehát, ha az Ön jövedelmi szintje e küszöbértékek alatt van, nincs gond. Ha azonban magasan fizetett mezőben tartózkodik, előfordulhat, hogy nem jogosult a levonásra. A részletek és alkalmazások még mindig sötétek, ezért tartsa szem előtt az IRS-től további útmutatást (és beszéljen az adótanácsadójával!).
- W2 bérkorlátozás: Ha az adóköteles jövedelme meghaladja a fenti küszöbértékeket, a 20 százalékos levonása a W-2 korlátozásra korlátozódik. Ez a nagyobb, mint a vállalati W-2-bérek 50% -a, vagyis a W-2-es bérek 25% -ának részesedése, valamint a vállalaton belüli korrigálatlan alapok arányának 2,5% -a.
Röviden, ez az új átmeneti levonás igazán szép adókedvezmény lehet azok számára, akik jogosultak. Ha nem biztos benne, hogyan vonatkozik a vállalkozásodra, ne aggódj - valószínűleg nem egyedül vagy. De jó ideje beszélni egy adójogi szakemberrel vagy adótanácsadóval. Végül, a vállalati adócsökkentéssel ellentétben (ami állandó), az áthaladási levonás 2025-ben fokozatosan megszűnik (kivéve, ha a Kongresszus meghosszabbítja).
A társasági adó mértékének csökkentése
Az adócsökkentések és a foglalkoztatásról szóló törvény egyik másik nagy eleme a C Corporation adókulcsának jelentős csökkenése… 35 százalékról 21 százalékra csökkent. Ha éppen most átutalási jogalanyként van felépítve, akkor talán kíváncsi lenne, ha jobban strukturálta-e a C Corp-ot, hogy kihasználja ezt a 21% -os arányt.
Ne feledje azonban, hogy a kettős adóztatás még mindig tényező. Egyszerűen fogalmazva, a kettős adóztatás akkor keletkezik, amikor a vállalat által keresett jövedelem üzleti szinten adóztatható; akkor, amikor a társaság a részvényeseknek jövedelmet oszt ki, a részvényeseket az osztalékra kivetik. A tulajdonosok számára, akik szintén elvárják, hogy nyereséget szerezzenek elosztásként, ez azt jelenti, hogy lényegében kétszer adózik (először vállalati szinten, majd egyéni szinten).
$config[code] not foundHa a nyereséget vissza akarja befektetni az üzletbe, akkor a C Corporation lehet az optimális üzleti struktúra - ez mindig a hagyományos útmutatás volt, de ez még inkább igaz, ha az adó mértéke 21 százalék. Ha azt szeretné, hogy a nyereség nagy részét kihozza az üzletből, és saját zsebébe tegye őket, akkor az áthaladó egység még mindig valószínűleg jobb (de érdemes lehet adótanácsadóval beszélni).
Az alsó sorban ez egy jó alkalom arra, hogy gondolkodjunk az adóváltozásokról és az üzleti struktúráról. Tartsa szem előtt, amikor az IRS további útmutatást ad. Szükség esetén beszéljen egy adótanácsadóval az adott helyzetről. És végül, az egyik fő oka annak, hogy létrejöjjön egy LLC vagy Corporation, mindig is az volt a képessége, hogy minimálisra csökkentse az üzleti tulajdonosok személyes felelősségét az üzletben előforduló dolgoktól. Ez még mindig igaz. Az üzleti egység létrehozásának legfontosabb oka nem feltétlenül szükséges, hogy megtakarítson egy kis adót; ahelyett, hogy az elkövetkezendő években megvédené személyes eszközeit.
Fénykép a Shutterstock-on keresztül
2 Megjegyzések ▼
