Jelenleg az Egyesült Államokban több mint 11.000 értékesítési adó joghatósága van.
A komplex joghatósági mátrix betartása, mindegyik saját árfolyamokkal, szabályozásokkal és formákkal, nem lehet kevesebb, mint egy kisebb rémálom a kisebb e-kereskedelmi vállalkozások számára.
Ahhoz, hogy az online kiskereskedők tisztában legyenek a legfontosabb szempontokkal, a Small Business Trends exkluzív interjút készített telefonon, Chris Livingston, a VertexSMB üzemeltetési és termékmenedzsment igazgatója, a cég, amely adózási automatizálási szoftvert kínál kis- és közepes méretű vállalatok számára. méretű vállalkozások.
$config[code] not foundA Livingston az alábbi kilenc szempontot vázolta fel az értékesítési megfelelés ellenőrző listájában:
Értékesítési adó megfelelőségi ellenőrzőlista
1. Ismerje meg a Nexust
A legfontosabb szabályozási tényező a „nexus” ismerete.
Nexus Defined
A Nexus - a „megfelelő fizikai jelenlét” néven is ismert - az a kifejezés, amelyet annak meghatározására használnak, hogy egy másik országban termékeket értékesítő vállalkozás felelős-e az értékesítési vagy használati adó beszedéséért az adott államban.
A Nexus-t meg kell követelni, mielőtt a joghatóság fizethet adót a gazdálkodó egységnek. Ezért létfontosságú, hogy az e-kereskedelmi vállalkozások ismerjék azokat az államokat, ahol elegendő fizikai jelenlétük van.
A kapcsolat fennállásának meghatározása bonyolult lehet, de a meg nem felelés költséges lehet, auditok, szankciók és kamatok formájában.
Mi alkotja a „fizikai jelenlétet”
A fizikai jelenléthez szükség lehet olyan dolgokra, mint például irodahelyiségek, alkalmazottak, raktár, leányvállalatok, készlet vagy cseppküldés egy harmadik országbeli gyártótól egy másik államban. Néhány joghatóságban, még az autópálya melletti hirdetőtábla is összekapcsolódhat, Livingston azt mondta.
„Az e-kereskedelem előtti napokban egyszerű és egyszerű volt a kapcsolatod ismerete” - mondta. „Ön egy helyi tégla- és habarcsboltot birtokolt, ahol a vásárlók termékeket vásároltak, és megfizették az adót. Most meg kell fontolnia, hogy a hirdetőtáblák hol vannak, az államok, ahol az értékesítők élnek, és hol van a leltár. "
Átkattintás és Affiliate Nexus
Az e-kereskedelem megkezdésével sok állam áthaladta a „átkattintási kapcsolatot” és az „affiliate nexus” jogszabályt az online kiskereskedők által végzett értékesítésekre kivetett adók kivetésére.
Az Értékesítési Adó Intézet honlapján található cikk szerint az átkattintási kapcsolatra vonatkozó jogszabályok tipikusan megkövetelik, hogy a távoli eladó „megfeleljen egy minimális értékesítési küszöbértéknek az adott államban, amely egy állami ügynök tevékenységéből származik.” a belföldi illetőségű lakóhellyel rendelkező rezidensnek a rezidens honlapjáról érkező átkattintási utalás eredményeként keletkezett megbízások kifizetése. ”
A társult kapcsolatokra vonatkozó jogszabályok általában azt követelik meg, hogy a távoli kiskereskedőnek „lényeges érdeke legyen egy állami kiskereskedőben, vagy annak tulajdonában van, és a kiskereskedő ugyanazt vagy lényegében hasonló termékcsaládot értékesít ugyanazon vagy hasonló üzleti név alatt”, cikk szerint.
2. Értékesítési adó és üzleti licencek beszerzése
Miután az eladók létrehozzák a kapcsolatot, meg kell szereznie az értékesítési adót és az üzleti engedélyeket.
„Majdnem minden állam megköveteli a kiskereskedőknek, hogy regisztráljanak vagy engedéllyel rendelkezzenek az adók beszedésére,” mondta Livingston. „Ha az eladók úgy döntenek, hogy az adott országban van-e kapcsolatuk, regisztrálniuk kell, hogy beszedjen adót az adott államban.”
A Livingston szerint minden egyes joghatóságnak saját módszere van az engedélyek megszerzésére.
„A kereskedőknek különböző formákat kell benyújtaniuk a különböző joghatóságokhoz,” mondta. „Egyesek ujjlenyomatot igényelnek, míg mások például az eladó társadalombiztosítási számát használják. Továbbá, mivel egyes licencek megújíthatók, a kereskedőknek meg kell maradniuk a megújítási időszakok tetején.
3. Ismerje meg az adókulcsokat
Annak érdekében, hogy elkerüljék az adókulcs túlzott vagy alacsony összegyűjtését, az e-kereskedelmi vállalkozásoknak ismerniük kell a megfelelő adókulcsokat azokban az államokban és joghatóságokban, ahol nincsenek kapcsolatban.
Néhány állam annyira átgondolt, hogy az arány szinte az utcai szintre változik, mondta Livingston.
Példaként említ egy olyan vállalkozást, amely két külön utcán rakodási dokkokat kapott az épület különböző oldalain, mindegyik más adókulccsal.
„Az üzletnek állandóan tudatosnak kellett maradnia, hogy melyik dokkoló árut szállították le,” mondta.
4. Ismerje meg a termék adóztatási szabályait
A legtöbb eladott tárgyat tárgyi személyi vagyontárgynak (TPP) tekintik, és a szokásos értékesítési adókulcs alapján kerül sor. Ez azonban nem mindig így van, mondta Livingston.
„A dolgok megváltozhatnak, amikor bejut a termékadókba” - mondta. „Például a nehézgépekkel kapcsolatban különleges szabályok vonatkozhatnak. Néhány joghatóságban TPP-nek minősül, de felhasználásától függően másokban mentességet élvezhet, vagy eltérő mértékű adózással lehet adóztatni. ”
A Livingston rámutatott arra is, hogy a „Szoftvert mint szolgáltatást” (SaaS) valójában adózási célú szolgáltatásnak tekintik, és a szolgáltatás helyszínétől függően eltérő adókövetkezményekkel járhat.
5. Felismeri a különbséget az eredet között Vs. Cél
Az intraszterális ügyletek (ugyanazon államon belüli ügyletek) esetében kétféle joghatóság van: az eredet és a cél.
Néhány állam szerint a Livingston szerint adót alapul, ahol a termék származik, míg mások a rendeltetési helyén alapulnak.
„Olyan államok, mint Pennsylvania, Arizona és Új-Mexikó a származási adó alapján fizetnek” - mondta. „Például, a Tempe-ból (AZ) származó, Scottsdale-be küldött termék értékesítése a Tempe adókulccsal kerül megadóztatásra. Más államok, mint például New Jersey és Louisiana, meghatározzák az adókulcsot a számla földterülete alapján. Ez nem szinonimája az egész fórumon. ”
6. A mentességi tanúsítványok karbantartása
Az eladók különböző okokból, beleértve a viszonteladást, az 501c3 státuszt, a gyártási folyamatban használt vagy a gazdálkodásban használt termékeket, mentesítési igazolásokat adhatnak ki a vásárlónak.
„Az eladónak meg kell kérnie és meg kell őriznie ezt a tanúsítványt a fájlban, hogy igazolja az ügylet adóztatásának okát” - mondta. „Különböző joghatósági szabályok léteznek. A vásárlóknak szükségük van a tanúsítvány tárolására és karbantartására abban az esetben, ha valaha is auditálják őket.
A Livingston megemlített egy másik területet, ahol az adómentesség létezik: vállalati zónák.
„A vállalati zóna olyan földrajzi terület, amelyet a gazdasági fejlődés különleges kivételének jelölnek ki, mint például egy új bevásárlóközpont építése” - mondta Livingston. „Ebben az esetben a mentességek ösztönzik a vállalkozásokat.”
7. Töltse fel a megfelelő adótípust
Az adókulcs (Intrastate tranzakciók) és az eladó használati adatai (államközi tranzakciók) eltérőek lehetnek, ezért fontos tudni, hogy az adó milyen típusú.
„A különböző tranzakciók különböző adótípusokat, vagy adókulcsot, vagy eladói adót igényelnek” - mondta Livingston. „Az adókulcs intraszterális tranzakciókhoz kapcsolódik, és egy árfolyammal rendelkezhet, míg az eladónak az államközi tranzakciókhoz kapcsolódó adója más lehet.”
Az adótípus alapján a kereskedőknek meg kell felszámolniuk a helyes árfolyamot, és teljesíteniük kell a megfelelő űrlapot, amikor az adót át kell adni.
„A kereskedők néha ugyanazt az űrlapot használják mindkét adótípus esetében, de a joghatóságtól függően különböző formákat kell használniuk” - mondta Livingston. „Fontos, hogy helyesen írják le őket, hogy elkerüljék a szankciókat és a kamatokat.”
8. Ismerje meg a visszatérés kockázatát
„Eladási adó-specifikus hozamok, az eladó adózás-specifikus megtérülése és a fogyasztói adózás-specifikus hozamok” - mondta Livingston. „Ezeknek a formáknak a megtalálása, használata és megfelelő benyújtása ijesztő és fáradságos feladat, amely tele van potenciális hibával és kockázattal. Az elektronikus irattárolás és az elektronikus fizetések csak nagyobb kockázatot és munkát jelentenek a folyamathoz. ”
A Livingston rámutatott arra is, hogy egy olyan vásárló, aki valamit vásárolt egy olyan online kiskereskedőtől, aki nem rendelkezett kapcsolattal és nem számított fel adót, köteles a fogyasztó fogyasztási adót fizetni a vásárlásért.
9. Ismerje meg az ellenőrző triggereket
A lista utolsó elemének köze az auditokhoz, amihez semmilyen e-kereskedelmi kereskedő nem akar, de a Livingston szerint egy bizonyos ponton meg kell mennie. Mint ilyen, a kiskereskedőknek meg kell érteniük, hogy milyen típusú tevékenységek indítanak auditot.
„A mentesített eladások jelentős része, az értékesítési adó és a késedelmes bejelentések nagy változásai (növekedése vagy csökkenése) mind ellenőrzést kezdeményezhetnek” - mondta Livingston.„Nem számít, hogy auditálva van-e, de mikor. Az adó ember jön.
A Livingston tanácsot adott a kis e-kereskedelmi vállalkozásoknak, hogy működjenek együtt egy megbízható adótanácsadóval - akár CPA-val, akár értékesítési adószakértővel -, hogy jobban megértsék a megfelelőségi folyamatot.
„Az értékesítési adótörvény egy nagyon összetett kérdés, amely a know-how-val rendelkező ember segítségét igényli” - mondta. „A kereskedők bölcsen tanácsot kapnának egy megbízható tanácsadótól.”
Nyomtassa ki ezt az értékesítési megfelelőségi ellenőrzőlistát, hogy megtartsa a legfontosabb szempontokat:
Töltse le most!
További információ: Népszerű cikkek 4 Megjegyzések ▼
