401 (k) pénzeszközt használt a vállalkozás megkezdéséhez, vagy visszavonul a nyugdíjba, hogy üzleti tevékenységet folytathasson a jelenlegi hitelválságban? Üzleti hét a közelmúltban felhívta a figyelmet egy lehetséges csapdára: Az IRS egyre nagyobb figyelmet szentel azon vállalkozóknak, akik a 401 (k) alapjaikból származó pénzből finanszírozzák vállalkozásukat.
$config[code] not foundAz alábbiakban bemutatjuk, hogy az ilyen mozdulatok tipikusan működnek: Egy vállalkozás tulajdonosa létrehoz egy új társaságot, létrehoz egy 401 (k) tervet, és 401 (k) pénzét áthelyezi az új tervbe. A pénzt az üzlet részvényeinek megvásárlására használják fel, így tőkét infúzióval, de megtartva a 401 (k).
Monika Templeman, az IRS munkatársainak igazgatója elmondta Üzleti hét Ha a vállalkozó 401 (k) pénzeszközeit ilyen módon nem húzták át, de csak visszavonták, a vállalkozás tulajdonosa jövedelemadót fizetne, valamint a korai 10 százalékos szankciókat. visszavonása, ha 59 év alatti.
A Templeman azt mondja, az IRS azt látta, hogy a pénzt olyan állomány megvásárlására használták, amelyek értékelése megkérdőjelezhető volt, vagy akár személyes eszközöket, például autókat is vásárolhat.
A felújítási stratégia népszerűsége a hitelválság idején nőtt; A BusinessWeek szerint mintegy 4000 embernek várható, hogy idén használják a taktikát. Jellemzően a tranzakció 100 000 és 200 000 dolláros nyugdíjalapokat tartalmaz. A pénzügyi tanácsadók átlagosan 5000 dollárt számítanak fel a papírmunkákért, és hozzávetőlegesen 1000 dolláros díjat fizetnek az új 401 (k) kezelésére. Az egyik hivatkozott pénzügyi tanácsadó a díjakat kedvezően hasonlítja össze a 15 vagy 20 százalékos kamatlábakkal, melyeket a bankok az üzleti hitelekért fizetnek - azaz ha kölcsön kaphat.
Az IRS az ilyen tervek fokozott ellenőrzését tervezi, ezért jó ötlet, hogy a tervet a tanácsadójával és a könyvelőjével felülvizsgálja annak érdekében, hogy megbizonyosodjon róla, hogy nem emel piros zászlót. Ha 401 (k) forrást használ üzleti tevékenységének finanszírozására, győződjön meg róla, hogy a pénzt megfelelően használják fel ne használd azt olyan költségre, amelyre nem tehetsz egyértelmű üzleti ügyet.
Az IRS honlapján rengeteg erőforrás található, amely segíthet könyvelőjének és tanácsadójának, hogy tisztázza a problémákat. Az ilyen tervekkel kapcsolatos problémák közelebbi megismerése megtalálható az „Útmutatások az üzleti indításokról (ROBS).” Című kiadványban. Ez a kiadvány az IRS-ügynökök számára készült, így elég sűrű, de néhány betekintést nyújt a rollover koncepcióval kapcsolatos kérdésekbe.
